Las entidades de crédito que operan en España cerraron el segundo trimestre de 2026 con una mejora de la calidad del activo y niveles elevados de capital y liquidez. El Banco de España sitúa la ratio de préstamos dudosos en el 2,53%, frente al 2,73% de un año antes, mientras que la rentabilidad anualizada sobre recursos propios alcanza el 16,05%. Para empresas y autónomos, estas cifras no significan automáticamente crédito más barato, pero sí describen un sistema bancario con menor deterioro de cartera y capacidad financiera sólida.
Qué cambia y por qué importa
La ratio de capital CET1 se situó en el 14,11%, por encima del 13,75% registrado en el segundo trimestre de 2025. La ratio de cobertura de liquidez alcanzó el 171,07%, muy por encima del requisito regulatorio del 100%, y la ratio de apalancamiento quedó en el 5,60%. En paralelo, la morosidad marcó un nuevo mínimo de la serie disponible, según el supervisor.
La mejora de estas ratios es una fotografía del conjunto del sector, no una promesa de concesión para cada solicitante. Los bancos siguen evaluando individualmente capacidad de pago, endeudamiento, histórico, garantías y calidad de la información financiera. Una pyme con balances ordenados y previsiones creíbles puede aprovechar un entorno de mayor estabilidad para comparar ofertas y renegociar, mientras que una empresa con tensiones de caja seguirá encontrando condiciones más exigentes.
A quién afecta
El dato interesa especialmente a compañías que preparen inversión, circulante o refinanciación. Un sistema con elevada liquidez y baja morosidad tiene margen para competir por operaciones solventes, pero el precio final del crédito depende también de tipos de interés, riesgo sectorial y perfil del cliente. Por eso, limitarse a preguntar por el tipo nominal suele ser insuficiente: comisiones, garantías, vinculaciones y plazo alteran el coste efectivo.
Qué conviene hacer ahora
Antes de acudir al banco, conviene actualizar balance, cuenta de resultados, impuestos presentados, deuda viva y previsión de tesorería a 12 meses. Si la financiación se destina a una inversión concreta, es útil separar la rentabilidad esperada del proyecto del resto del negocio. Solicitar más de una propuesta y comparar TAE, carencia, amortización anticipada y garantías puede generar un ahorro mayor que negociar unas décimas sobre el tipo.
La lectura empresarial
La caída de la morosidad hasta el 2,53% refleja una mejora agregada de la calidad del crédito. Para el tejido empresarial, el mensaje práctico es que la financiación debe gestionarse de forma activa: tener la documentación preparada y anticipar necesidades antes de que aparezca una urgencia suele mejorar la posición negociadora frente a la entidad.
Los próximos trimestres permitirán comprobar si la rentabilidad bancaria se mantiene y si la calidad del crédito continúa mejorando. También será importante observar cómo se trasladan las condiciones monetarias a los nuevos préstamos empresariales.
Fuentes
La información principal procede de las estadísticas supervisoras del Banco de España. Conviene acudir siempre a la documentación oficial antes de presentar solicitudes, liquidaciones o tomar decisiones operativas.
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Fotografía: Suzy Hazelwood / Pexels.
